DionySols Pilotage et Gestion, la solution pour aider les directeurs des grandes surfaces et des hypermarchés dans leur pilotage d'activité - Le 11-12-2024

À l'origine, DionySols Pilotage et Gestion a été conçu pour aider les établissements de la restauration et des métiers de bouche qui ne peuvent pas se permettre de dépenser des dizaines voire des centaines de milliers d'euros dans un utilitaire métier qui leur est propre. Grâce à notre financement participatif, des centaines de TPE/PME peuvent vivre convenablement de leur activité, améliorer la marge de leur établissement. Doit-on pour autant fermer la porte aux grandes surfaces ? Non, car même si nous n'avons encore rien concrétisé, le besoin est là. Face à l'inflation, les enseignes de la grande distribution sont contraintes de rogner sur leur marge. Découvrez comment mieux gérer votre supermarché grâce à DionySols sans augmenter vos prix.

Les spécificités d'une grande surface

Une grande surface caractérise un magasin de grande taille en libre-service. On appelle aussi ce point de vente supermarché ou hypermarché en fonction de sa superficie. En France, il existe de nombreuses enseignes de grande distribution dont Leclerc, Carrefour, Auchan, Intermarché, Lidl, Grand Frais, etc. Chacune de ses chaînes de magasins possède une stratégie et un positionnement distincts.

Diriger une grande surface ne se résume pas à gérer les stocks de chacun des rayons. C'est en réalité beaucoup plus complexe que ça. Il est nécessaire de suivre un certain nombre d'indicateurs pour garantir une bonne rentabilité et une minimisation du gaspillage alimentaire.

Les indicateurs de performance à surveiller pour piloter efficacement sa grande surface

Voici 4 indicateurs clés que vous pouvez suivre au quotidien grâce à votre interface de gestion DionySols :

• Le chiffre d'affaires: il sert de baromètre quotidien et mesure vos ventes. Attention toutefois à l'inflation qui peut faire grossir artificiellement les résultats ! Référez-vous plutôt au nombre d'unités vendues.
• La marge: c'est le facteur essentiel pour mesurer votre rentabilité.
• Les achats: le montant de vos achats doit être en adéquation avec votre chiffre d'affaires prévisionnel.
• Le taux de fréquentation: vous pouvez mesurer le flux de clients qui entrent dans un rayon particulier et le comparer avec un autre rayon. Ainsi, vous pourrez analyser l'attractivité de certains rayons et booster les rayons les moins fréquentés.

Il existe aussi d'autres paramètres à surveiller comme les démarques connues (changement de prix) ou inconnues (vol, casse, erreur de livraison), le taux de couverture du stock, le taux de rupture de stock ou encore le taux d'anomalie des prix (non-conformité des tarifs par rapport au prix affiché). Cette multitude de paramètres à surveiller rend l'activité de directeur de magasin à la fois complexe et passionnante.

Un manque d'optimisation des marges dans les supermarchés

Une mauvaise gestion des stocks avec notamment un surstockage impacte directement les résultats de l'entreprise.

Quel est le pourcentage de marge de nos jours pour les rayons légumes et produits frais, boucherie, charcuterie, traiteur, poissonnerie, boulangerie et pâtisserie dans une grande surface ? À lire les statistiques des experts-comptables, il semblerait que ce soit autour des 28-29%. En réalité, les derniers sondages que nous avons effectués montrent plutôt une marge d'environ 24-25%.

Pourquoi une marge si basse constatée ?  Au dire des responsables de rayons rencontrés ou des directeurs d'établissement, cela est dû à une inefficacité dans l'estimation du besoin. Les rayons sont toujours achalandés à bloc, ce qui fait que beaucoup de denrées alimentaires sont jetées.

Or, avec une meilleure gestion des besoins clients et des rotations de stocks, il est possible d'obtenir des marges de 35 % sans grand effort. Il suffit de s'équiper du bon utilitaire de pilotage et de suivre les conseils de nos experts en pilotage d'entreprise...

Apprendre à mieux gérer ses stocks grâce à un outil de pilotage

Vous l'aurez compris, gérer son stock dans les chaînes de grande distribution demande de faire preuve de rigueur. Il faut en effet respecter les étapes clés suivantes :

• Passer toutes vos commandes dans votre utilitaire de gestion de stock (ex. : DionySols Pilotage et Gestion). Cela permet de conserver une trace de ce que vous achetez et d'obtenir ensuite des statistiques bien utiles pour piloter votre activité au jour le jour.
• Accuser réception de vos commandes à la date où vous les recevez. Vous pouvez ainsi connaître leur impact sur votre stock en temps réel.
• Gérer les écarts entre vos commandes et la livraison. Ainsi, vous vous limitez les démarques inconnues liées à des erreurs de livraison.
• Comptabiliser les sorties de stock. Concrètement, cela consiste à retirer les produits vendus ou périmés.
• Réaliser des inventaires de stock fréquemment. Il faut privilégier de préférence les inventaires tournants afin de remettre les compteurs d'écart à zéro à un instant t.

Il convient aussi de respecter le principe FIFO (First In First Out) ou Premier Arrivé Premier Sorti en français afin de limiter le gaspillage alimentaire et son coût pour l'entreprise.

Le Master DionySols, la solution idéale pour un hypermarché

DionySols dans sa version Master est conçu pour apporter une réponse aux problématiques des grandes enseignes sans pour autant augmenter les prix. En effet, une augmentation des tarifs peut faire fuir vos clients et les mener tout droit chez vos concurrents.

Le module Master est adapté aux établissements multi-enseignes. En effet, vous pouvez piloter le chiffre d'affaires et la marge de votre caisse principale, suivre en temps réel les ventes suivant vos applications caisse & balances de pesée de chacun de vos rayons et mesurer aussi indépendamment la rentabilité de ces derniers, etc. Effet waouh garanti !

Avec DionySols, terminés les excès de commande, puisque vous identifiez avec précision vos besoins d'achat suivant vos ventes réalisées sur la période de votre choix ! Vous faites un geste pour la planète et pour les finances de votre société.

Conclusion

La vie chère n'est pas une fatalité. Grâce à un outil de pilotage adapté à la gestion des chaînes de magasins alimentaires, vous pouvez piloter efficacement votre grande surface sans compromis. Vos concurrents ne sont pas forcément meilleurs que vous. Leur secret vient d'une bonne gestion de leurs marges. Contactez-nous pour optimiser votre rentabilité, quelle que soit votre enseigne.

Venez à notre rencontre lors du prochain salon SIRHA. Nous vous donnons rendez-vous du 23 janvier au 27 janvier 2025, Hall 4, Stand 4H71 à Lyon Eurexpo pour découvrir à nos côtés DionySols Pilotage et Gestion et toutes les nouveautés créées cette année 2024 pour répondre à vos besoins.

Télécharger ici la brochure de présentation de DionySols Pilotage et Gestion 2025

Pour vous Servir...

Laura Wassink, Coach en écriture & Rédactrice web SEO, Joël Raynaud, président de GESTPE Solutions & éditeur et concepteur de DionySols Pilotage et Gestion - Imaginé, conçu et réalisé à Voiron (38)

Votre trésorerie baisse et vous ne comprenez pas pourquoi, car vous faites du résultat et vous payez de l'impôt sur les sociétés !

Préambule : un commerçant encaisse à date ses services à 90-95%. Nous n'aborderons donc pas dans cet article le suivi des impayés qui, pour certaines professions, est un paramètre important, voire le paramètre essentiel.

Beaucoup d'entreprises connaissent des problèmes de trésorerie malgré un compte de résultat positif.

Il faut bien comprendre que même si la trésorerie de votre entreprise a une relation de cause à effet avec votre compte de résultat, cette corrélation est indirecte. Votre trésorerie peut baisser malgré un résultat en hausse ou augmenter malgré un résultat en baisse. Dans cet article, nous vous livrerons les principales raisons de ces fluctuations de trésorerie. Nous vous expliquerons aussi comment faire face à une trésorerie en baisse grâce à DionySols Pilotage et Gestion pour ne pas en arriver au défaut de paiement.

Trésorerie et compte de résultat, définitions

La trésorerie correspond à l'argent disponible sur le compte de l'entreprise à un instant T. Elle correspond à des avoirs réels étant donné qu'elle peut être utilisée pour payer ses fournisseurs ou ses charges à tout moment. C'est l'argent que vous avez dans la poche.

Le compte de résultat ou résultat comptable, à l'inverse, n'a pas d'existence concrète étant donné qu'il résulte de calculs comptables. Pour faire simple, il traduit le bénéfice ou la perte d'un exercice, soit la différence entre le chiffre d'affaires et les charges. C'est l'addition faite en fin d'année par les experts-comptables que vous ne maitrisez généralement pas beaucoup qui vous dit si vous avez bien travaillé ou non.

Pour faire simple :

• On appelle une année en trésorerie N (N-1 = année précédente / N+1 année prochaine)
• Le mois sera M
• La clôture est la fin de votre exercice comptable
• L'exercice comptable est sur 12 mois sauf exception (création, cession, report exceptionnel de date de fin...)
• Les immobilisations, c'est ce qui vous appartient et que vous pouvez lisser sur plusieurs années (amortissement) même si vous l'avez payé immédiatement
• Les emprunts sont les crédits à moyen et long terme

Le compte de résultat se base aussi sur l'engagement. Par exemple, si vous émettez une facture le 30 décembre et que vous clôturez l'année comptable le 31 décembre, les montants concernés seront comptabilisés pour l'année N, même si vous recevez effectivement l'argent l'année N+1.

En parallèle, certaines opérations jouent sur la trésorerie directement. C'est le cas par exemple des immobilisations, des variations de capital ou encore des emprunts. Ces sommes à payer expliquent que vous puissiez dégager des bénéfices, tout en rencontrant des difficultés de trésorerie.

On comprend donc aisément que même si le résultat comptable est lié à la trésorerie, il existe des différences notables.

Les emprunts de trésorerie, la principale cause de baisse de trésorerie

Lorsque l'on débute son activité de commerçant, il est nécessaire d'investir dans un fonds de commerce et dans le matériel nécessaire pour pouvoir travailler (ex. : équipements, machines, matières premières...). Ce démarrage d'activité coûte cher. C'est pourquoi la plupart des chefs d'entreprise du secteur alimentaire demandent un prêt à la banque.

La crise de la COVID 19 a aussi ébranlé l'économie mondiale et notamment le secteur de la restauration et de certains métiers de bouche. Vous avez peut-être dû avoir recours à un PGE (prêt garanti par l'État) pour maintenir votre activité à flot, concrètement une avance de trésorerie.

Quoi qu'il en soit, les emprunts contractés auprès d'une banque ou de l'État pèsent directement sur votre trésorerie. Chaque mois, vous devez rembourser vos dettes.

Mais ils n'impactent pas tous votre trésorerie de la même façon !

Pourquoi les prêts de trésorerie pèsent-ils plus lourd que les prêts d'investissement ?

Où trouver ces prêts ? Munissez-vous de votre dernier bilan ! Sur le passif du bilan, vous trouverez deux exercices : le dernier écoulé à droite, l'actuel à gauche.

Vous pourrez ainsi identifier le montant de vos dettes liées à ces prêts dits de trésorerie (rachat de fonds de commerce ou PGE - à ne pas confondre avec les prêts d'investissements), et déterminer par calcul le montant du résultat avant l'impôt sur les sociétés (IS) à réaliser pour éviter une baisse de trésorerie.

Laissez-vous guider par les calculs déjà présents sur le passif :

• Situation 1 : l'exercice fait 12 mois, lecture directe 18000 + 7000 = 25000€

• Situation 2 : la durée du dernier exercice écoulé est différente de 12 mois (15 mois). Divisez le total du remboursement des prêts non amortissables sur le dernier exercice par la durée en mois et multipliez par 12. Vous obtenez ainsi le remboursement 12 mois à (22 500 + 8750) / 15 * 12 = 25000€.

Seuils d'impôt sur les sociétés pour l'année 2024 (ils peuvent évoluer chaque année, à surveiller auprès de la DGFIP) :

Pour ne pas trop complexifier les calculs, nous ne traiterons dans cet exemple que le cas des entreprises qui réalisent un chiffre d'affaires inférieur ou égal à 10 M€.

Dans le cas 1, nous vous démontrons par simple calcul suivant 3 exemples de crédits non amortissables sur 12 mois, ainsi que le résultat minimum avant impôt à réaliser pour maintenir stable votre trésorerie suivant les 3 seuils de l'IS.

Dans le cas 2, l'impact qu'il vous faudra constater sur votre trésorerie si ce résultat n'est pas atteint.

Anticipez ce résultat minimum à chaque début d'exercice, c'est une ligne très importante de votre prévisionnel à venir...

Si vous ne parvenez pas à augmenter votre résultat comptable avant impôt jusqu'à cette somme calculée lors de votre prévisionnel (anticipation), vous pouvez essayer de négocier un lissage de ces prêts sur une durée plus longue avec votre banque.

Important ! Dionysols Pilotage et Gestion calcule pour vous ce montant de résultat comptable avant impôt (RCAI) à obtenir et il peut vous aider à parfaire votre argumentaire pour convaincre votre banquier. Négocier l'allongement de la durée de remboursement d'un prêt non amortissable reste une opération compliquée, mais pas impossible ! Rappelez-vous que la banque reste votre partenaire, elle n'a aucun intérêt à ce que vous soyez prochainement en cessation de paiement.

Investir avec votre trésorerie, une fausse bonne idée

Il existe de multiples raisons expliquant une diminution de trésorerie, le bien le plus précieux de votre entreprise pour pouvoir piloter votre activité au quotidien et continuer à prendre des décisions. Parmi elles, il y a les investissements qui sont réalisés avec votre trésorerie. La règle d'or de la gestion de trésorerie est " Le court terme (la trésorerie) n'est pas fait pour financer le moyen et le long terme ". Il faut privilégier un prêt auprès de votre organisme bancaire pour vos investissements.

Pour ce faire, rassemblez les petits investissements avec les investissements moyens et importants réalisés sur les six derniers mois et allez voir votre banquier. Si vous disposez de DionySols Pilotage et Gestion, quelques clics suffisent pour démontrer votre capacité de remboursement grâce à vos différents suivis en temps réel de vos résultats au mois et 12 mois glissants qui s'appuient sur les données comptables FEC (Fichier des Écritures Comptables).

Autre point de vigilance, la durée du prêt. Ne signez pas de prêt bancaire d'investissement avec une durée de remboursement inférieure à celle de l'amortissement fiscal de vos investissements ! Si la durée qui vous est proposée est supérieure à la durée d'amortissement, vous génèrerez de la trésorerie au lieu d'en consommer et ce, pour un résultat avant impôt identique à celui que vous aviez avant de contracter un nouvel emprunt. Notre conseil, acceptez cette proposition !

Votre trésorerie diminue, les autres raisons

Une trésorerie en baisse peut être le reflet d'une série d'événements inhérents à votre activité. Voici les principales raisons qui expliquent ce phénomène :

• Baisse d'activité avec un résultat inférieur sur 12 mois glissants. Même si la trésorerie n'est pas directement liée à l'instant T au compte de résultat, une diminution de chiffre d'affaires impacte aussi votre trésorerie nette dans les semaines ou les mois qui suivent.

Solution : suivez attentivement vos indicateurs sur 12 mois glissants (achats, ventes, résultat...) grâce à DionySols Pilotage et Gestion. Vous pouvez aussi visualiser chaque mois vos fluctuations passées de trésorerie, suivre la tendance et agir avant qu'il ne soit trop tard.

• Ralentissement ou arrêt d'activité lié à des congés. Les congés signifient souvent pour un commerçant un arrêt temporaire de l'activité et forcément une marge proche de 0.

Solution : DionySols calcule la trésorerie nécessaire pour anticiper ce départ en congé et vivre des vacances sereines.

• Valorisation du stock en hausse. Un stock en hausse est un facteur négatif pour votre trésorerie.

Solution : D'ici le second trimestre 2025, DionySols vous permettra de piloter avec exactitude votre stock et sa valorisation à un instant T et ainsi éviter les dérives de surstockage.

• Délai de paiement des fournisseurs revu à la baisse. Votre trésorerie baisse, vous trainez à régler vos fournisseurs, ils s'inquiètent et ils revoient à la baisse vos délais de paiement (votre encours). C'est ce que l'on appelle " l'effet ciseaux". Vous étiez en difficulté de trésorerie, elle baissait inexorablement, elle va baisser encore plus rapidement désormais...

Solution : Demandez de l'aide à un conseiller monconseillerTPE proche de votre secteur !

• Opérations de promotion peu rentables (ex. : Groupon, toutes les solutions de bons prépayés qui vous demandent de faire un prix de vente en dessous de votre seuil de rentabilité)

Solution : Évitez ces opérations coûteuses qui vous dégagent momentanément de la trésorerie, mais qui ne génèreront pas dans les semaines - mois à venir de produits pour payer l'ensemble de vos charges. Ces opérations commerciales ne sont viables que si elles constituent pour vous la réalisation d'un chiffre d'affaires additionnel (chiffre d'affaires qui ne perturbe pas votre chiffre d'affaires actuel, mais qui l'améliore). Notre constat, quasi 100% des entreprises qui ont utilisé ces offres juste pour passer une période délicate ne sont plus en activité.

• Stock dormant de Tickets Restaurant et Chèques Vacances. Ce n'est pas la bonne solution. Faites vos dépôts régulièrement, même si cela prend du temps et coûte de l'argent (frais fixes à chaque dépôt) !

Une trésorerie en hausse, attention à ne pas crier victoire trop vite si votre résultat est en baisse...

Votre trésorerie peut aussi augmenter malgré un résultat inférieur au résultat minimum calculé. Il ne faut pas se réjouir précipitamment, car ces effets ne sont très souvent qu'éphémères.

Par exemple, si vous ne payez pas vos fournisseurs dans le délai imparti (durée légale de 45 jours ou conformément à leurs conditions de paiement), vous créez des réserves de trésorerie. Bien évidemment, outre son caractère illégal, cela peut vous faire perdre des partenariats ou détériorer auprès d'eux des conditions avantageuses de paiement obtenues ainsi que votre crédibilité.

Autre exemple que l'on rencontre aussi chez les commerçants. Vous augmentez votre surface de vente et vous réalisez un peu plus de chiffres d'affaires sans pour autant réaliser le chiffre d'affaires en rapport avec l'augmentation de surface. Pendant 45 jours, le temps légal de paiement des fournisseurs qui occupent cette surface de vente, votre trésorerie risque de bondir vers le haut. Attention à la suite !

Se faire accompagner pour apprendre à bien gérer les finances de son entreprise

La trésorerie est le bien le plus précieux que peut avoir une entreprise, car sans argent, vous ne pouvez pas prendre de décisions. Aussi, pour ne pas dilapider votre trésorerie, il y a des règles importantes à respecter. Ces règles obéissent aux principes de base de la gestion d'entreprise en faisant preuve de bon sens, une compétence clé qui ne s'improvise pas. 

C'est pourquoi il est utile de vous faire accompagner par un expert de la communauté indépendante monconseillerTPE. Ensemble, vous définissez les axes de développement de votre entreprise en vous basant sur des indicateurs financiers tels que la trésorerie et le compte de résultat.

Demandez l'avis d'un conseiller en pilotage et gestion des TPE/PME proche de votre secteur. À l'inverse de votre expert-comptable, le conseiller est spécialisé dans le domaine de la gestion des commerçants et il intervient en amont de toute décision. La santé financière et la survie de votre activité dépendent des choix que vous ferez !

Si vous avez une baisse d'activité, votre conseiller peut vous aider à mettre en place les actions prioritaires pour payer vos charges (frais fixes, impôts, taxes, salaires, charges sociales, crédits...). Parmi ces actions, il y a notamment des actions commerciales pour générer des ventes additionnelles et donc de la marge, ce qui dégagera ensuite de la trésorerie pour votre entreprise. Rappelez-vous que l'action est toujours préférable à l'inaction !

Un suivi de trésorerie est parfois utile, mais il peut aggraver encore la situation sans des actions immédiates mise en place simultanément qui génèreront de la marge. Le temps passe, certes l'analyse est en place, mais la trésorerie continue de baisser...

Il ne faut pas tarder à demander de l'aide quand votre trésorerie est en baisse. En effet, plus vous attendez, plus vous augmentez le risque de rendre votre situation irréversible. Il s'ensuit alors la cessation de paiement et le dépôt de bilan qui va souvent de pair avec. Il serait vraiment dommage de mettre ainsi fin à votre aventure entrepreneuriale...

Conclusion

La trésorerie est la principale ressource d'une entreprise. Sans trésorerie, aucune activité n'est possible. Une faible trésorerie n'est pas nécessairement le reflet d'un mauvais résultat, mais plutôt d'une gestion à améliorer. Pour ce faire, vous pouvez vous faire accompagner par l'un des conseillers de la communauté monconseillerTPE afin d'obtenir des solutions concrètes et facilement applicables à votre activité. Contactez-nous pour obtenir plus d'informations sur notre accompagnement !

Pour vous Servir...

Laura Wassink, Coach en écriture & Rédactrice web SEO & Joël Raynaud, éditeur et concepteur de DionySols Pilotage et Gestion - Imaginé, conçu et réalisé à Voiron 38500 - Fondateur de la communauté monconseillerTPE - Conseiller expert en pilotage et gestion des TPE & Nathalie Auzie, directrice générale de GESTPE Solutions et gérante de Lana Conseil Gestion.

Comment lire un bilan comptable ?

Savoir lire un bilan comptable est une compétence indispensable à tout bon chef d'entreprise. Nul besoin de devenir expert en comptabilité, l'essentiel est d'être capable de comprendre le discours de votre expert-comptable. Dans cet article, vous apprendrez les bases en comptabilité pour prendre les bonnes décisions pour le développement de votre activité.

Qu'est-ce qu'un bilan comptable ? 

Le bilan comptable est un document obligatoire qui fait partie des comptes annuels de l'entreprise. Il est établi tous les ans à la date de clôture de l'exercice comptable, bien souvent le dernier jour de l'année civile (31 décembre). Concrètement, le bilan est un état des lieux à un instant T de ce que possède l'entreprise, aussi appelé patrimoine. 

Vous êtes exempté du bilan comptable uniquement si vous êtes en microentreprise ou sous le régime de la déclaration contrôlée. Autrement, vous n'y échappez pas ! Mais outre son caractère légal, ce document vous aide à prendre des décisions stratégiques pour votre entreprise et ainsi à pérenniser votre activité. 

En pratique, le bilan comptable est souvent réalisé par un expert-comptable, mais en tant que gérant de société, vous pouvez également le faire vous-même. Attention toutefois aux erreurs qui peuvent coûter cher ! C'est pourquoi nous vous recommandons de faire appel à un expert en comptabilité. Vous pouvez aussi coupler cela avec un accompagnement par l'un de nos spécialistes du pilotage d'entreprise, que sont nos conseillers monconseillerTPE d'autant plus si votre cœur d'activité est la restauration ou les métiers de bouche. 

De plus, le bilan comptable se présente sous forme de tableau dans lequel figurent deux catégories principales : l'actif (ce que l'entreprise possède) et le passif (ce qu'elle doit). Actif et passif sont toujours égaux. Il y a une erreur quelque part si ce n'est pas le cas. Ainsi, à la lecture de ce document, vous devez être en mesure d'identifier les éventuels déséquilibres de votre entreprise pour pouvoir corriger le tir dans les années suivantes. Cette démarche s'appelle l'analyse financière et est essentielle, quelle que soit la taille de votre entreprise. 

La structure du bilan comptable 

L'actif 

L'actif (colonne de gauche du bilan comptable) correspond aux possessions de l'entreprise et se subdivise en trois catégories : 

• L'actif immobilisé : il s'agit de tout ce qui reste durablement dans la société (immobilisations corporelles, incorporelles et financières). Par exemple, votre véhicule de livraison ou encore vos équipements de cuisine font partie des immobilisations. 

• L'actif circulant : contrairement à l'actif immobilisé, cela regroupe tout ce qui évolue durant l'exercice en cours (ex. : stocks, créances clients, valeurs mobilières, disponibilités). Il ne faut pas oublier que le bilan est une photographie de votre activité à un instant donné, il est donc normal d'avoir des fonds en circulation. 

• La trésorerie: ce sont les fonds dont dispose l'entreprise. Ils servent à financer l'activité, payer les salaires et les fournisseurs, réaliser des investissements... En cas de découvert bancaire, la trésorerie figure dans le passif. 

Le passif 

Le passif (colonne de droite du bilan comptable) regroupe tout ce que doit l'entreprise : 

• Les capitaux propres: ce sont les ressources (dettes) à long terme de l'entreprise. En pratique, ils comprennent le capital social, le résultat net de l'exercice et les réserves (bénéfices restants des années précédentes).

Une petite astuce méconnue qui permet de calculer (vous ne trouverez pas une ligne) les dividendes pris par un chef d'entreprise : Capitaux propres total 1 de l'année N-1 + Résultat année N - Capitaux propres total 1 de l'année N 😉. 

• Les dettes moyen terme: c'est ce que l'entreprise doit payer. Les dettes peuvent être de différentes sortes : financières (ex. : emprunt bancaire), d'exploitation (salaires, paiement des fournisseurs, impôts, URSSAF...) ou bien diverses. 

L'évolution naturelle du bilan comptable 

Le bilan comptable permet de surveiller la santé financière de l'entreprise au fil des ans à date fixe. Il sert aussi à adapter la stratégie de l'entreprise (ex. : investissements possibles, restrictions budgétaires à prévoir...). Par exemple, une augmentation des actifs immobilisés indique que l'entreprise est en phase d'investissement. Autre cas concret, une quantité importante de fonds propres montre que l'entreprise a tendance à privilégier l'autofinancement ou bien disposer d'une trésorerie nécessaire pour décider. 

Par ailleurs, le bilan comptable vous permet aussi d'identifier votre besoin en fonds de roulement (BFR) ou autrement dit votre capacité à payer vos charges sans recourir à l'emprunt (salaires, charges de fonctionnement, dettes fournisseurs...). Un indicateur précieux pour les banques ! 

monconseillerTPE, votre partenaire de confiance en gestion d'entreprise 

Vous n'arrivez pas à analyser convenablement votre bilan ? Vous ne comprenez pas ce que vous raconte votre expert-comptable ? Vous pouvez monter en compétences grâce à un conseiller de la communauté indépendante monconseillerTPE - DionySols Expert Pilotage et Gestion. 

Nos conseillers sont formés pour simplifier ce document qui peut paraître au premier abord très compliqué, voire soporifique. De plus, l'accompagnement va au-delà d'une simple lecture de bilan. Nous proposons également une analyse précise de votre bilan. Il en ressort un plan d'action visant à améliorer votre marge et votre résultat d'exploitation. Ainsi, grâce à nos conseils d'expert, vous êtes en mesure de mieux vivre de votre activité et donc d'investir (ex. : embaucher de nouveaux salariés, renouveler vos équipements, proposer de nouveaux produits...). 

Chaque rendez-vous est minutieusement préparé pour ne pas vous faire perdre votre précieux temps. C'est pourquoi, avant toute rencontre sur site (la première visite dans vos locaux est gratuite), nous demandons une copie de votre dernier bilan comptable et une copie de votre grand livre compte pour l'exercice en cours. En connaissant vos sources de revenus et de dépenses, nous sommes donc en mesure de vous aider à optimiser ce qui peut l'être. 

Nous nous appuyons sur une méthode éprouvée par les années et validée par des experts-comptables, des banquiers et des conseillers en pilotage d'entreprise. Pour en savoir plus, prenez rendez-vous avec un conseiller proche de chez vous. 

Prochainement, grâce à l'intelligence artificielle et à DionySols Pilotage et Gestion, vous pourrez télécharger vos grands livre comptable 6 et 7 et suivre mensuellement et sur 12 mois glissants l'ensemble de vos postes de charges et de produits. Des informations précieuses quand il faut pouvoir aller justifier d'un nouvel investissement quel que soit le mois de l'année. Pour vous Servir... 

Le bilan comptable, ce qu'il faut retenir

En résumé, le bilan comptable est un document obligatoire qui traduit la santé financière de l'entreprise à un instant T. Il est et il restera toujours une image du passé. Il se divise en deux grandes parties : l'actif et le passif. Une chose est sûre, un bilan comptable sert de gouvernail au chef d'entreprise pour développer l'activité et pouvoir, en connaissance de cause, investir dans sa réussite future qui elle ne peut se gérer que par un bon pilotage d'activité au mois le mois. Vous êtes patrons d'un restaurant ou d'un des métiers de bouche ? DionySols est là pour vous Servir...

Joël Raynaud, éditeur et concepteur de DionySols Pilotage et Gestion - Imaginé, conçu et réalisé à Voiron 38500 - Fondateur de la communauté monconseillerTPE - Conseiller en pilotage et gestion des TPE GESTPE 38 SAS.

Comment être accompagné dans le pilotage et la gestion de votre activité ?

 Vous dirigez un restaurant ? Vous êtes patron d'une boulangerie, d'une pâtisserie, d'une boucherie, d'une charcuterie ou d'un service traiteur ? Vous souhaitez améliorer le résultat de votre entreprise, mieux vivre de votre activité, pouvoir investir, mais vous ne savez pas vers qui vous tourner ? Adressez-vous à l'un des conseillers monconseillerTPE expert en pilotage et gestion des TPE de la restauration et des métiers de bouche et appuyez-vous sur l'interface de gestion DionySols Pilotage et Gestion. Découvrez comment dans la suite de cet article.

Des experts du pilotage des TPE/PME proches de chez vous

Pour gérer au mieux son activité, rien de tel que d'être accompagné par un conseiller spécialiste du secteur alimentaire. Nous vous épaulons dans cette démarche en vous mettant en relation avec un interlocuteur de proximité.

Nous croyons fermement que les solutions se trouvent sur le terrain. C'est pourquoi nos conseillers se déplacent dans vos locaux dans toute la France. Ensemble, vous évoquez vos problématiques pour recevoir en retour des conseils personnalisés. Le premier rendez-vous de contact est gratuit et sans engagement.

Trouvez dès à présent un conseiller en gestion d'entreprise proche de chez vous.

La garantie DionySols, fiabilité et pérennisation

Notre but : vous permettre de bien vivre de votre métier en alliant passion du travail et résultats financiers. En faisant appel à DionySols - monconseiller TPE, vous gagnez en sérénité si tant est que vous ayez envie de vous investir dans le suivi de votre activité.

En adoptant une solution éprouvée par de nombreux restaurateurs et commerçants, vous optez ainsi pour une plus grande pérennité de votre entreprise. 

Une interface qui évolue selon vos besoins

En ce début d'année 2024, nous avons fourni à tous nos clients une mise à jour importante de l'interface DionySols. Vous nous avez demandé de nouvelles fonctionnalités qui s'adaptent au mieux à vos besoins, nous vous avons écouté ! Chez nous, les clients ne sont pas des numéros, mais des personnes qui souscrivent à un service qui se doit d'être parfait. Prochainement d'ici le 20 janvier 2025, nous livrerons à nos clients une nouvelle interface beaucoup plus fluide, rapide et intuitive.

Nous sommes notamment spécialisés dans le calcul des fiches techniques recettes. Nous gérons aussi une série d'indicateurs clés de performance (KPI) pour vous permettre de piloter au mieux votre entreprise.

À ce jour, nous n'offrons pas directement d'HACCP (Hazard Analysis Critical Control Point ou analyse des dangers et points critiques). C'est un métier à part entière. Toutefois, nous sommes en mesure de relier DionySols via API à des solutions spécialisées en HACCP.

De plus, DionySols est désormais relié via API à la caisse enregistreuse L'Addition, une caisse que nous préconisons pour sa capacité à tout faire, de la prise de commande à l'encaissement. Si vous utilisez un autre système, nous vous garantissons une intégrité des liaisons entre les données de vente récupérées et les bonnes fiches techniques recettes.

Testez gratuitement DionySols et découvrez son panel de possibilités. 

Proximité, disponibilité et expertise, le trio gagnant de monconseillerTPE et DionySols

DionySols Pilotage et Gestion et monconseillerTPE, c'est l'alliance parfaite entre un utilitaire adapté au secteur de la restauration et l'expertise en pilotage et gestion de nos conseillers. Nos valeurs : l'écoute, la disponibilité et le conseil. Pour vous Servir...

Vous avez besoin d'aide dans votre pilotage d'entreprise ? Vous souhaitez utiliser un utilitaire en constante amélioration ? Contactez-nous pour booster votre activité. 

Le salon SIRHA 2025 - Lyon Eurexpo - du 23 au 27 janvier 2025 - Stand 4H71

Les équipes de GESTPE Solutions SAS et les conseillers de monconseillerTPE - DionySols vous accueilleront sur le salon SIRHA 2025 du 23 au 27 janvier 2025 à Lyon EUREXPO pour vous présenter les nouveautés de l'utilitaire DionySols. Parmi nos nouveautés, vous pourrez notamment découvrir notre dernier ajout, le Master DionySols, les interactions que nous avons déjà mis en place pour piloter un réseau de centre de loisirs le 1055 par API avec L'Addition et Obypay pour récupérer l'ensemble des données de vente et des comptes fidélités. De plus, il est désormais possible de commander via la centrale d'achat Transgourmet, l'un des plus grands grossistes alimentaires, et récupérer automatiquement toutes les données de facturation des achats variables pour les injecter par fichier FEC dans EBP.

Nous serons présents dans le Hall 4 des Boulangers - Pâtissiers - Stand 4H71 en face du Stand JDC SA. Au plaisir d'échanger avec vous !

Pour vous Servir...

Joël Raynaud, éditeur et concepteur de DionySols Pilotage et Gestion - Imaginé, conçu et réalisé à Voiron 38500 - Fondateur de la communauté monconseillerTPE - Conseiller en pilotage et gestion des TPE.

Une entreprise sauvée de la faillite grâce à monconseillerTPE - DionySols Pilotage et Gestion

En proie à des difficultés financières importantes, l'entreprise Foody*, basée en Isère, a été sauvée de la faillite grâce à l'expertise financière de monconseillerTPE. Notre mission : accompagner en pilotage et gestion les entreprises de la restauration et des métiers de bouche dans le respect de l'humain. Zoom sur cette histoire qui se finit bien pour l'entreprise Foody.

 * nom de l'entreprise modifié pour des raisons de confidentialité

monconseillerTPE, l'expert de l'analyse financière dédié aux entreprises de la restauration et des métiers de bouche

En tant que conseiller dans la gestion des petites et moyennes entreprises du secteur alimentaire, monconseillerTPE est le compagnon de route des TPE/PME. En effet, nous sommes au croisement entre l'analyse financière et les ressources humaines. Nous ne nous prétendons ni expert-comptable ni magicien, ce n'est pas notre métier. Nous comptons plutôt sur notre bon sens, notre savoir-être et notre savoir-faire pour accompagner nos clients au quotidien.

Notre ambition : permettre aux patrons que nous accompagnons de mieux vivre de leur activité et ainsi de réaliser leur rêve de chef entreprise. Grâce à notre appui en lecture de comptabilité et pilotage d'entreprise, les sociétés peuvent enfin se concentrer sur leur zone de génie, leur cœur de métier.

Cette expertise en pilotage d'entreprise, c'est sur le terrain que nous l'avons acquise. Depuis toujours, nous agissons main dans la main avec les dirigeants de la restauration et des métiers de bouche. Il faut voir la gestion d'entreprise comme une voiture. Le patron en reste le conducteur, c'est à lui que revient la décision finale. Les connaissances du conseiller monconseillerTPE et l'utilitaire DionySols sont les outils qui vont permettre au dirigeant d'agir au mieux. Nous sommes tantôt les essuie-glace qui offrent une visibilité en toutes circonstances, tantôt les alarmes sonores, claires et compréhensibles pour éviter de finir dans le mur.

monconseillerTPE, c'est avant tout une aventure humaine, des personnes au service d'autres personnes. En fonction du besoin, nous sommes des confidents, des médiateurs, des conseillers et bien d'autres casquettes. Notre mission : utiliser à bon escient la comptabilité de l'entreprise, image du passé, pour aider dans les temps présents et futurs les entreprises que nous accompagnons, comme l'entreprise Foody dont l'article fait l'objet.

Dans la spirale des difficultés financières

En 2014, l'entreprise Foody voit le jour. Le couple de fondateurs développe petit à petit l'activité de leur TPE, une passion qu'ils tentent au mieux de monétiser. Mais, malgré un travail acharné et des investissements conséquents, le chiffre d'affaires ne décolle pas. Les dirigeants ont bien du mal à vivre de leur activité. Et ils ne peuvent malheureusement pas compter sur leur cabinet comptable de l'époque pour les conseiller au mieux. Preuve en est, leur expert-comptable ne s'est jamais déplacé dans les locaux de Foody pour constater de lui-même les besoins réels de la société. Chaque année, le bilan comptable s'accompagne d'une phrase assassine : " Vous vous payez trop ", à croire que les problèmes financiers de l'entreprise sont uniquement dus aux salaires que se versent les deux gérants.

En 2020, quand le COVID frappe le monde entier, la situation comptable s'aggrave pour Foody. La société bénéficie alors d'un PGE (Prêt Garanti par l'État). Cet argent fait office d'oxygène pour la trésorerie de l'entreprise. Mais cette solution est malheureusement de courte durée, la trésorerie continue toujours à baisser.

Mi-2021, la cessation de paiement se rapproche. Il ne reste que quelques mois de trésorerie avant que Foody ne mette la clé sous la porte. Pour éviter d'en arriver à une telle issue, leur cabinet comptable leur conseille, sans attendre la potentielle vente d'un de leur véhicule qui pourrait les relancer, de lancer dès la fin de l'année 2021 une procédure de sauvegarde. Ce plan décidé par le tribunal de commerce prévoit les modalités de règlement des dettes, déduction faite des délais et remises consenties par les créanciers. Bien que cette procédure collective présente des avantages en évitant la liquidation judiciaire, elle comporte aussi certains inconvénients. En effet, le mandataire social du tribunal est le premier à se faire payer, ce qui génère de nouveaux frais. Les prêts contractés comme le PGE sont inclus dans cette procédure et doivent être remboursés sur des délais plus courts que les 5 ans prévus initialement par l'état. Autre effet indésirable, les fournisseurs demandent le paiement comptant ce qui augmente en conséquence le BFR (besoin en fonds de roulement). Malgré cela, Foody espère sortir de la spirale de ses difficultés de paiement.

Une faillite qui semble inévitable

L'exercice 2021-2022 est très compliqué. Les fondateurs de Foody se voient obligés de puiser dans leurs économies personnelles pour maintenir l'entreprise à flot. De toute évidence, cette situation précaire ne peut pas durer...

Durant l'exercice 2022-2023, l'activité augmente de 30 %, permettant ainsi aux dirigeants de Foody de faire face aux charges de la procédure judiciaire et de récupérer leurs économies injectées dans la société. Au bilan 2023, le résultat d'exploitation est proche de l'équilibre, les frais fixes ont diminué de 10 % et la trésorerie a été multipliée par 3. Face à ces chiffres encourageants, les gérants de Foody prennent la décision de se verser deux fois plus de salaire (un salaire convenable pour l'ensemble de travail - ils étaient très en dessous du SMIC).

C'est dans ce genre de moment qu'un accompagnement comptable est nécessaire. Avec Dionysols Pilotage et Gestion et le conseiller monconseillerTPE, nous nous assurons non seulement de la santé financière de l'entreprise, mais nous veillons aussi à maintenir de bonnes marges d'activité pour nos clients. Le cabinet comptable de l'époque de Foody n'a pas fait son devoir de conseil vis-à-vis du risque lié à cette brute augmentation des salaires (cotisations sociales URSSAF et impôts accrus) et pas que... Résultat, en septembre 2023, l'entreprise est quasiment à nouveau en cessation de paiement. La faillite semble alors inévitable. Foody tente donc l'opération de la dernière chance : faire appel à un conseiller monconseillerTPE - DionySols pour sauver la société.

La rencontre avec le conseiller monconseillerTPE - DionySols ou comment rebattre les cartes

Les dirigeants de Foody sont au pied du mur. Les difficultés financières écourtent leurs nuits, affectent leur santé... Le constat est clair : il leur faut un second avis sur leur bilan comptable. C'est alors qu'ils se tournent vers un expert en gestion et pilotage d'entreprise de leur secteur d'activité, membre de la communauté indépendante des conseillers monconseillerTPE.

Leur accompagnement se déroule toujours de la même manière : première visite gratuite avec examen des précédents bilans comptables et du grand livre de compte de l'exercice en cours, suivi d'une rencontre dans les locaux de l'entreprise. Nous savons que la vie d'un TPE dépend de la façon de faire de ceux qui la dirigent, c'est pourquoi nous plongeons au cœur de l'activité de nos clients. Ainsi, par une écoute active, une observation attentive et une connaissance financière approfondie, nous sommes en mesure d'orienter les décisions des dirigeants dans leurs intérêts.

D'après ce que nous constatons sur place, Foody n'a pas de quoi rougir de ses installations. Du matériel dernier cri, des équipements de qualité, une hygiène irréprochable, la recette parfaite pour travailler dans de bonnes conditions. Il ne reste plus qu'à aider les dirigeants à y voir plus clair comptablement parlant...

L'analyse financière de l'entreprise Foody et l'établissement d'un plan d'action

Grâce à l'expertise de nos conseillers, un bilan comptable se décortique facilement. Nous passons au peigne fin l'actif et le passif de l'entreprise pour mettre en lumière les potentielles optimisations. L'objectif, améliorer la santé financière de l'entreprise, réduire les coûts qui peuvent l'être et mieux anticiper les événements à venir et proposer des actions concrètes pour améliorer la marge de l'entreprise.

Pour ne citer qu'un exemple, les charges d'exploitation (électricité, eau, charges professionnelles...) n'apparaissaient pas dans le bilan comptable. En d'autres termes, cela signifie que les dépenses inhérentes à l'entreprise ne sont pas payées par la société. Ainsi, les gérants de Foody payent des cotisations URSSAF et des impôts personnels IR (impôts sur le revenu) sur des charges liées à l'entreprise qu'ils payent avec leurs propres deniers. Une des aberrations qui durent depuis des années...

Heureusement, le conseiller monconseillerTPE possède les ressources nécessaires pour détecter et faire corriger ce type d'erreurs coûteuses. En pratique, c'est un travail de fourmi qui a permis de faire réviser les bilans comptables par le cabinet comptable de Foody. Par la suite, sur les conseils du conseiller monconseillerTPE - Dionysols, Foody a pu demander une rectification auprès des organismes collecteurs (URSSAF, impôts). Pour ce faire, il faut collecter tous les documents de preuve (ex. : facture d'électricité, notes de frais...) afin de justifier le surplus déjà réglé et faire refaire un bilan déjà déposé.

Bien entendu, nous ne comptons pas nos heures dans ce genre de situation. monconseillerTPE a un objectif simple : la satisfaction de nos clients. Et cette satisfaction n'est possible qu'en prenant à bras le corps les problèmes financiers ou de gestion des entreprises que nous accompagnons.

Suite à notre intervention, Foody a pu récupérer le trop versé aux organismes sociaux, rétablir un équilibre de bilan cohérent. Autant dire que les dirigeants étaient ravis de ce sauvetage miraculeux. Ils ont aussi décidé, sur les conseils de Dionysols, poussé dehors par leur expert-comptable...de changer de cabinet d'expertise comptable.

Une stabilité financière retrouvée grâce à l'expertise de Monconseiller TPE

Fort heureusement, les situations extrêmes comme celles de l'entreprise Foody sont loin d'être notre quotidien. Et pour cause, la mission des conseillers monconseillerTPE est d'accompagner les entreprises de la restauration et des métiers de bouche dans leur prise de décisions avant que le pire ne se produise.

Grâce à l'appui de Dionysols Pilotage et Gestion, Foody a revu tout son système interne (gestion du panel fournisseurs (mercuriales ingrédients), approvisionnement des matières premières, étude des fiches techniques de recettes générées...). Les résultats parlent d'eux-mêmes : le bilan 2023-2024 s'améliore, la marge globale a progressé de 4 %, la sortie du plan de redressement a été réalisée au deuxième trimestre 2024. Cela présage un futur encourageant pour Foody et ses deux dirigeants.

Une gestion d'entreprise dédiée aux problématiques des petites sociétés - GESTPE Solutions SAS société éditrice de DionySols et pas que...

L'histoire de Foody n'a rien à voir avec de la prestidigitation. Il s'agit simplement, en tant qu'expert financier, de faire correspondre le bilan à l'activité réelle de l'entreprise. N'oublions pas que derrière les chiffres, il y a des femmes et des hommes qui œuvrent chaque jour pour offrir un plaisir gustatif à leurs consommateurs, mais aussi qui souhaitent vivre dignement de leur travail.

C'est cette foi en la capacité humaine à se défendre contre les aléas et à apprendre de ses erreurs qui nous anime au quotidien. Depuis la sortie de Dionysols Pilotage et Gestion le 10 avril 2017, nous avons eu la chance de croiser beaucoup de belles personnes, aussi bien des clients que des conseillers qui œuvrent auprès de ces clients. Nous avons bâti une communauté réunie autour des valeurs telles que l'entraide, l'écoute et la transparence, la capacité à tout un chacun de bien vivre de son activité. Cette attitude attentive résout en général les problématiques des petites entreprises qui fonctionnent, bien souvent, avec les moyens du bord.

Le métier de nos conseillers devrait être reconnu d'utilité publique. Chaque jour, nous aidons tous ces chefs d'entreprises qui s'investissent corps et âme pour faire prospérer leur petite entreprise. Tout le monde mérite de bien vivre de son activité, quel que soit son niveau en gestion et pilotage d'entreprise. Comme disait Bernard Tapie, " l'intelligence c'est aussi savoir s'entourer de personnes avec des compétences qui nous manquent ". Alors, autant faire appel à un expert dans la gestion d'entreprise comme l'un des conseillers monconseillerTPE !

Contactez-nous

Vous avez besoin d'aide dans votre gestion d'entreprise ? Vous souhaitez y voir plus clair dans votre comptabilité ? Vous voulez un accompagnement par un cabinet en pilotage et gestion expert du secteur de la restauration et des métiers de bouche ? Contactez-nous pour recevoir des conseils personnalisés.

Le salon SIRHA 2025 - Lyon Eurexpo - du 23 au 27 janvier 2025 - Stand 4H71

Les équipes de GESTPE Solutions SAS et les conseillers de monconseillerTPE - DionySols vous accueilleront sur le salon SIRHA 2025 du 23 au 27 janvier 2025 à Lyon EUREXPO pour vous présenter les nouveautés de l'utilitaire DionySols. Parmi nos nouveautés, vous pourrez notamment découvrir notre dernier ajout, le Master DionySols, les interactions que nous avons déjà mis en place pour piloter un réseau de centre de loisirs le 1055 par API avec L'Addition et Obypay pour récupérer l'ensemble des données de vente et des comptes fidélités. De plus, il est désormais possible de commander via la centrale d'achat Transgourmet, l'un des plus grands grossistes alimentaires, et récupérer automatiquement toutes les données de facturation des achats variables pour les injecter par fichier FEC dans EBP.

Nous serons présents dans le Hall 4 des Boulangers - Pâtissiers - Stand 4H71 en face du Stand JDC SA. Au plaisir d'échanger avec vous !

Pour vous Servir...

Joël Raynaud, éditeur et concepteur de DionySols Pilotage et Gestion - Imaginé, conçu et réalisé à Voiron 38500 - Fondateur de la communauté monconseillerTPE - Conseiller en pilotage et gestion des TPE.